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速看!證監會擬集中“打包”修改、廢止這些制度規則!

2024-12-27 21:58  來源:證券日報網 

    本報記者 吳曉璐

    12月27日,為了貫徹落實新《公司法》,中國證監會就修改、廢止部分規章、規范性文件公開征求意見。

    據證監會介紹,7月1日,新《公司法》和《國務院關于實施<中華人民共和國公司法>注冊資本登記管理制度的規定》(以下簡稱《實施規定》)正式施行。新法實施后,中國證監會高度重視配套制度規則完善工作,對現行證券期貨制度規則做了系統梳理,采取集中修改與分散修改相結合的形式,扎實開展配套規則修改完善工作。

    12月27日,證監會就配套制度規則中擬集中“打包”修改、廢止的89件規章、規范性文件和《上市公司章程指引(修訂草案征求意見稿)》《上市公司股東會規則(修訂草案征求意見稿)》2件規則向社會公開征求意見。

    集中“打包”修改、廢止制度規則

    本次擬“打包”修改、廢止的制度規則均系按照新《公司法》《實施規定》等作適應性調整,不涉及實質性修改,主要內容包括五方面:

    一是結合新《公司法》和《實施規定》有關上市公司應當設審計委員會、不設監事會的規定,刪除《上市公司證券發行注冊管理辦法》等規則中有關上市公司監事會、監事的規定。同時,在《非上市公眾公司監督管理辦法》《證券公司治理準則》等規則中明確,非上市公眾公司、證券公司等應當依法選擇審計委員會或者監事會作為內部監督機構。

    二是在《上市公司治理準則》《上市公司股權激勵管理辦法》等規則中增加、調整公司治理相關規定,與新《公司法》做好銜接。

    三是調整《上市公司收購管理辦法》等規則中有關獨立董事的規定,落實上市公司獨立董事制度改革要求。

    四是調整文字表述,包括將“股東大會”修改為“股東會”,調整引用的《公司法》條文序號等。

    五是考慮到《上市公司監管指引第1號——上市公司實施重大資產重組后存在未彌補虧損情形的監管要求》和《關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》與新《公司法》沖突,或者已被新的規則替代,擬予以廢止。

    提升上市公司規范運作水平

    此外,為全面貫徹落實新《公司法》,規范上市公司章程制定和修改,以提升上市公司規范運作水平和企業透明度,中國證監會起草形成了《上市公司章程指引(修訂草案征求意見稿)》,向社會公開征求意見。

    本次修訂對股東會、董事會的職權與運作機制、股東權利保護、控股股東及實際控制人責任等內容進行優化調整,對審計委員會的職責和組成等作出細化規定,主要進行三方面修訂:

    一是完善總則、法定代表人、股份發行等規定。進一步完善公司章程制定目的,是為了維護公司、股東、職工和債權人的合法權益;確定法定代表人的范圍、職權、更換時限及法律責任等,要求公司在章程中載明法定代表人產生、變更辦法;完善面額股每股金額等表述,銜接新《公司法》關于無面額股的規定。

    二是完善股東、股東會相關制度。新增控股股東和實際控制人專節,明確規定控股股東及實際控制人的職責和義務;完善存在類別股公司相關規定,要求公司在章程中載明類別股的權利義務以及中小股東權益的保護措施;修改股東會召集與主持、代位訴訟等相關條款,降低臨時提案權股東的持股比例,優化股東會召開方式及表決程序。

    三是完善董事、董事會及專門委員會的要求。新增專節規定董事會專門委員會。明確公司在章程中規定董事會設置審計委員會,行使監事會的法定職權,并規定專門委員會的職責和組成;新增專節規定獨立董事。要求公司在章程中明確獨立董事的定位、獨立性及任職條件、基本職責及特別職權等事項,完善獨立董事專門會議制度;新增董事任職資格、職工董事設置、董事和高級管理人員職務侵權行為的責任承擔等條款。

    此外,根據新《公司法》,明確可以按照規定使用資本公積金彌補公司虧損,完善聘用或解聘會計師事務所的審議程序等規定,并調整“股東大會”“半數以上”等表述。

    明確過渡期安排

    當日,為引導申請首次公開發行股票并上市企業、申請公開發行股票并在北京證券交易所上市的企業(以下統稱申請首發上市的企業)、上市公司、證券基金期貨經營機構穩妥有序做好內部監督機構調整,證監會在規則公開征求意見的同時發布了過渡期安排,為市場主體預留了一年左右的時間。相關規則生效后,上市公司、證券基金期貨經營機構等結合自身情況,2026年1月1日前調整到位即可。

    首先,在申請首發上市的企業的過渡期安排方面,自2026年1月1日起,申請首發上市的企業仍設有監事會或監事的,應當制定公司內部監督機構調整計劃,確保于上市前根據《公司法》《實施規定》的規定,在公司章程中規定在董事會中設審計委員會,行使《公司法》規定的監事會的職權,不設監事會或者監事。

    企業上市前完成公司內部監督機構調整的,審計委員會應當承接監事會職權,并按照相關規定對發行上市申請文件進行審核、重新出具書面意見。中介機構應當按規定對審計委員會成員的任職資格、履職情況等進行核查,并對調整完成情況、調整前后的內控規范性和公司治理結構有效性發表明確意見。申報企業應當在最近一次更新披露招股說明書時,對“發行人基本情況”等部分的相應內容進行調整。

    申請首發上市的企業,根據《公司法》《實施規定》的規定在公司章程中規定在董事會中設置審計委員會、不設監事會或監事的,發行上市規則中關于監事會、監事的規定不再適用。但是,報告期內曾設置的監事會或者曾聘任的監事,應當對其曾簽字確認的申請文件繼續承擔相應責任,對其信息披露和核查要求仍執行發行上市規則中有關監事會、監事的規定,中介機構應當核查并發表明確意見。

    其次,在上市公司的過渡期安排方面,上市公司應當在2026年1月1日前,按照《公司法》《實施規定》及證監會配套制度規則等規定,在公司章程中規定在董事會中設審計委員會,行使《公司法》規定的監事會的職權,不設監事會或者監事。上市公司調整公司內部監督機構設置前,監事會或者監事應當繼續遵守證監會原有制度規則中關于監事會或者監事的規定。

    上市公司在2026年1月1日前申請再融資或者發行證券購買資產的,按照以下原則執行:申報時尚未完成公司內部監督機構調整的,按照修改前的相關規則執行;申報時已完成公司內部監督機構調整的,按照修改后的相關規則執行;在審期間完成公司內部監督機構調整的,審計委員會按相關規定對申請文件進行重新審核并出具書面意見后,按照修改后的相關規則執行;申請再融資或者發行證券購買資產的上市公司在報告期內曾設置的監事會或者曾聘任的監事,應當對其曾簽字確認的申請文件繼續承擔相應責任,對其核查要求仍執行修改前的相關規則。中介機構應當按照修改前的相關規則對其進行核查,并發表明確意見。

    最后,在證券基金期貨經營機構的過渡期安排方面,證券基金期貨經營機構同時設置審計委員會和監事會、監事的,應當在2026年1月1日前,在公司章程中明確選擇監事會、監事或者審計委員會作為公司內部監督機構;選擇審計委員會作為內部監督機構的,應當行使《公司法》規定的監事會的職權,不設監事會或者監事;選擇監事會或者監事作為內部監督機構的,不設審計委員會。

    證券公司經營證券經紀業務、證券資產管理業務、融資融券業務和證券承銷與保薦業務中兩種以上業務的,應當根據《證券公司監督管理條例》的規定,在董事會中設審計委員會,并在2026年1月1日前,根據《公司法》規定行使監事會的職權,不設監事會或者監事。

    證券基金期貨經營機構屬于上市公司或者國有企業的,應當同時遵守上市公司或者國有企業的內部監督機構設置要求。

(編輯 上官夢露)

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