本報(bào)記者 吳曉璐

    繼紫晶存儲(chǔ)案后，又一例適用行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度案例出現(xiàn)。

    10月25日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于與天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所及有關(guān)責(zé)任人員簽署當(dāng)事人承諾認(rèn)可協(xié)議并中止調(diào)查的公告》以及《中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于與東興證券股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人員簽署當(dāng)事人承諾認(rèn)可協(xié)議并中止調(diào)查的公告》兩則公告。

    圖片來(lái)源：證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站截圖

    東興證券、天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)天健所）對(duì)其在澤達(dá)易盛首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市相關(guān)業(yè)務(wù)上涉嫌未勤勉盡責(zé)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，兩家機(jī)構(gòu)當(dāng)事人分別就上述事項(xiàng)向證監(jiān)會(huì)提交了適用行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度的申請(qǐng)，證監(jiān)會(huì)依法予以受理。10月23日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)分別與上述兩家機(jī)構(gòu)當(dāng)事人簽署了承諾認(rèn)可協(xié)議，并決定中止對(duì)當(dāng)事人的調(diào)查。

    此前，澤達(dá)易盛案全部適格受損投資者7222戶(hù)已獲得全額賠償共計(jì)2.88億余元。

    兩家機(jī)構(gòu)交納懲戒性承諾金

    合計(jì)1.98億元

    公告內(nèi)容顯示，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)東興證券及有關(guān)責(zé)任人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)當(dāng)事人）在澤達(dá)易盛首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市保薦、承銷(xiāo)、持續(xù)督導(dǎo)中涉嫌未勤勉盡責(zé)行為進(jìn)行了調(diào)查；對(duì)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）及有關(guān)責(zé)任人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)當(dāng)事人）在澤達(dá)易盛首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市審計(jì)及年報(bào)審計(jì)中涉嫌未勤勉盡責(zé)行為進(jìn)行了調(diào)查。兩家機(jī)構(gòu)當(dāng)事人分別就上述事項(xiàng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交了適用行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度的申請(qǐng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法予以受理。10月23日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)分別與上述兩家機(jī)構(gòu)當(dāng)事人簽署了承諾認(rèn)可協(xié)議，并決定中止對(duì)當(dāng)事人的調(diào)查。

    根據(jù)承諾認(rèn)可協(xié)議，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)履行以下承諾，以糾正涉嫌違法行為、賠償有關(guān)投資者損失、消除損害或者不良影響：

    一是交納承諾金。根據(jù)《證券期貨行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度實(shí)施辦法》第十四條規(guī)定，東興證券交納懲戒性承諾金共計(jì)1.05億元；天健所交納懲戒性承諾金共計(jì)9261.13萬(wàn)元。兩家機(jī)構(gòu)交納懲戒性承諾金合計(jì)1.98億元。

    對(duì)于投資者因當(dāng)事人涉嫌違法行為所遭受的損失，前期東興證券、天健所與其他相關(guān)責(zé)任主體在上海金融法院調(diào)解下共同積極賠付投資者損失，截至目前澤達(dá)易盛案全部適格受損投資者7222戶(hù)已獲得全額賠償共計(jì)2.88億余元。鑒于本案適格投資者損失已全部得到賠付，當(dāng)事人無(wú)需再交納投資者損失部分的承諾金。

    綜上，東興證券、天健所應(yīng)當(dāng)在承諾認(rèn)可協(xié)議簽署生效后5日內(nèi)向中國(guó)證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司指定賬戶(hù)交納承諾金人民幣1.05億元、9261.13萬(wàn)元。該部分承諾金將由中國(guó)證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司依照規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。

    二是進(jìn)行自查整改。東興證券、天健所應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出的整改要求進(jìn)行自查整改，嚴(yán)肅追究責(zé)任人責(zé)任并采取內(nèi)部懲戒措施，強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)控管理能力，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，并在承諾認(rèn)可協(xié)議簽署生效后3個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書(shū)面整改報(bào)告，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行核查驗(yàn)收。

    東興證券和天健所有關(guān)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)結(jié)合本案情況開(kāi)展深刻反思，認(rèn)真學(xué)習(xí)證券法律法規(guī)，積極參加執(zhí)業(yè)培訓(xùn)，提高執(zhí)業(yè)能力，并在本協(xié)議簽署生效后3個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書(shū)面檢討報(bào)告。

    投資者此前已獲賠付

    2023年12月29日，證監(jiān)會(huì)分別與紫晶存儲(chǔ)案四家中介機(jī)構(gòu)簽署了承諾認(rèn)可協(xié)議，對(duì)四家中介機(jī)構(gòu)適用行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度。在4家中介機(jī)構(gòu)付出了總計(jì)約12.75億元的經(jīng)濟(jì)代價(jià)（包括10.98億元投資者損失，以及1.77億元承諾金），并按照證監(jiān)會(huì)提出的整改要求進(jìn)行整改后，2024年8月30日，證監(jiān)會(huì)依法終止對(duì)4家中介機(jī)構(gòu)調(diào)查。新證券法實(shí)施后首單適用行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度的案件正式落地。

    此前，澤達(dá)易盛特別代表人訴訟案以調(diào)解結(jié)案，今年1月17日，上海金融法院表示，上海金融法院通過(guò)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)向澤達(dá)易盛特別代表人訴訟案投資者發(fā)放賠償款共計(jì)2.8億余元，現(xiàn)已發(fā)放完畢。因此，此次東興證券、天健所只需要繳納懲戒性承諾金。

    今年6月份，在2024陸家嘴論壇上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)主席吳清談及投資者保護(hù)時(shí)曾表示：“推動(dòng)更多證券特別代表人訴訟、先行賠付、當(dāng)事人承諾等案例落地，為投資者獲得賠償救濟(jì)提供更有力的支持。”10月18日，吳清在2024金融街論壇年會(huì)上提出，針對(duì)一二級(jí)市場(chǎng)定價(jià)、投資者保護(hù)等制約市場(chǎng)功能發(fā)揮的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，以典型案例為切入點(diǎn)帶動(dòng)制度完善。

    業(yè)內(nèi)人士表示，證券期貨行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度是新證券法規(guī)定的新型執(zhí)法方式，在提高執(zhí)法效率、及時(shí)賠償投資者損失、盡快恢復(fù)市場(chǎng)秩序等方面具有重要意義，在境外成熟資本市場(chǎng)適用較為普遍。

（編輯 孫倩）