本報記者 邢萌
今年以來,被證監(jiān)會立案調查的上市公司及相關方顯著增多,信息披露違法違規(guī)依然為調查重點。8月12日晚,航天動力發(fā)布公告稱,因公司涉嫌信披違法違規(guī),證監(jiān)會決定對公司立案調查。
記者據同花順iFind數據及交易所上市公司公告綜合梳理,截至8月14日,年內共有60家上市公司及相關方(子公司、董監(jiān)高等)被證監(jiān)會立案調查。其中,45家涉嫌信披違法違規(guī),占比75%。其余違法類型較為分散,主要集中在內幕交易、中介機構未勤勉盡責、操縱證券市場等方面。
7家公司未按時披露年報
3家已退市
信息披露是注冊制改革的核心,也是近年來證券監(jiān)管部門的執(zhí)法重點。
“上市公司被證監(jiān)會立案調查,說明有初步材料指向上市公司存在違法違規(guī)的可能性。”北京市高文律師事務所張鋼律師表示,一方面,立案調查可能會引發(fā)公司股價下跌,如果上市公司涉嫌欺詐發(fā)行或重大信息披露違法,還有可能引發(fā)退市風險;另一方面,立案調查會影響上市公司的整體商譽,降低投資者對上市公司的信心,并對上市公司再融資或重大資產重組等事項產生影響。
從今年涉及的信披違法違規(guī)案例來看,大多數并未披露具體違法事實,但從已公布的情況來看,未按時披露年報成為一大重要類型。相關數據顯示,前述45家公司中,7家由于未在法定期限(即4月30日)內披露2021年年報而涉嫌信披違法違規(guī)被立案調查。而去年同期此類型的僅有1家。
北京市京師律師事務所高培杰律師對《證券日報》記者表示,今年上市公司未按時披露年報現象明顯增多,證監(jiān)會加強對未按時披露年報類上市公司監(jiān)管,進一步說明“未按時披露年報”已經成為上市公司信息披露違法的重要問題。
相關公告顯示,從這7家上市公司來看,未及時披露年報原因多樣。例如,有的公司是受疫情影響難以按原計劃完成年報相關工作,有的公司是在重大事項上未與審計機構達成一致意見,有的公司未完成董事補選、無法召開董事會形成決議。
高培杰分析稱,上市公司未按時披露年報將引發(fā)股票停牌,在停牌期間內若上市公司仍未披露將會被實施退市風險警示,同時相關上市公司可能被強制退市。
記者注意到,目前來看,這些公司處境堪憂,7家公司中,退市環(huán)球、邦訊退、退市濟堂3家公司先后于6月底至7月初摘牌退市。其余4家的年報內容也問題重重,成為交易所問詢的重點對象。
中介機構被立案調查
引發(fā)IPO項目中止
從今年被立案調查的情況來看,中介機構未勤勉盡責的典型案例開始增多。根據相關公告,年內3家券商(上市公司或旗下子公司)因未勤勉盡責被證監(jiān)會立案調查。具體來看,2家券商事發(fā)于擔任相關上市公司財務顧問工作時未勤勉盡責,另1家券商則是在某上市公司定增項目中,保薦業(yè)務涉嫌違法違規(guī)。
除了券商外,今年還有包括會計師事務所、律師事務所、資產評估機構等多家證券服務機構被證監(jiān)會立案調查,由此也頻頻引發(fā)大量IPO項目被迫中止。
根據科創(chuàng)板及創(chuàng)業(yè)板的相關規(guī)定,發(fā)行人的保薦人,以及律師事務所、會計師事務所等證券服務機構因首次公開發(fā)行股票、上市公司證券發(fā)行、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī),或者其他業(yè)務涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被證監(jiān)會立案調查,應當被中止相應發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊程序。
“在扎實推進股票發(fā)行注冊制改革的背景下,對中介機構提出了更高的勤勉盡責要求。提高責任感,提高專業(yè)性,培育風險控制意識,培養(yǎng)合規(guī)文化,是進一步加強中介機構勤勉盡責、壓實中介機構責任的必經之路。”聯(lián)儲證券總裁助理兼?zhèn)瘶I(yè)務事業(yè)部總經理吳麗娜對《證券日報》記者表示。
張鋼表示,注冊制改革進一步壓實中介機構的責任,中介機構要充分發(fā)揮獨立審計的作用,遵守相關規(guī)定,確保信息披露真實、準確、完整、及時,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,督促上市公司合規(guī)化管理,保證上市公司信息披露質量。
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