本報記者 吳曉璐
4月2日,證監(jiān)會公布《關于加強境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關保密和檔案管理工作的規(guī)定(征求意見稿)》(以下簡稱《規(guī)定》),向社會公開征求意見。
對于現階段修訂《關于加強在境外發(fā)行證券與上市相關保密和檔案管理工作的規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2009〕29號),證監(jiān)會有關部門負責人表示,上述規(guī)定出臺于2009年,在當時情況下對規(guī)范境外上市相關保密和檔案管理工作發(fā)揮了積極作用。十多年來,相關的法規(guī)和制度環(huán)境明顯變化,市場和監(jiān)管實踐不斷深化,前述規(guī)定日益不適應新的形勢。
“本次修訂,將為境外上市涉及的相關保密和檔案管理工作提供更加清晰的指引,便利有關市場主體依法依規(guī)高效開展境外發(fā)行上市活動;將指導企業(yè)妥善管理涉密和敏感信息,履行好維護國家信息安全的主體責任;也將有助于相關監(jiān)管部門與境外監(jiān)管機構安全高效開展包括聯合檢查在內的跨境監(jiān)管合作活動,共同維護全球投資者權益。”上述部門負責人表示。
《規(guī)定》的發(fā)布對促進境外上市活動具有積極意義。上述部門負責人表示,中國證監(jiān)會堅定支持企業(yè)根據自身意愿自主選擇上市地。《規(guī)定》的修訂旨在進一步加強境內企業(yè)境外發(fā)行上市相關保密和檔案管理工作,明確上市公司信息安全責任,維護國家信息安全,減少不必要的涉密敏感信息進入工作底稿,提高跨境監(jiān)管合作的效率,體現了統籌開放與安全的理念,將促進中國境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動有序開展。
對于跨境監(jiān)管合作,特別是審計監(jiān)管合作而言,上述部門負責人表示,《規(guī)定》根據《證券法》第一百七十七條的規(guī)定,明確境外監(jiān)管機構在中國境內進行調查取證或開展檢查的應當通過跨境監(jiān)管合作機制進行,證監(jiān)會和有關主管部門依據雙多邊合作機制提供必要的協助。同時,結合跨境審計監(jiān)管合作的國際慣例,刪除了原《規(guī)定》關于“現場檢查應以我國監(jiān)管機構為主進行,或者依賴我國監(jiān)管機構的檢查結果”的表述。這體現了中國監(jiān)管部門對跨境審計監(jiān)管合作一貫的開放態(tài)度,也符合相關國際慣行做法,將為安全、高效開展包括聯合檢查在內的跨境監(jiān)管合作提供制度保障。
此外,《規(guī)定》要求企業(yè)向有關證券公司、證券服務機構提供關于執(zhí)行《規(guī)定》第三條、第四條情況的書面說明。對此,上述部門負責人表示,依法依規(guī)做好涉密敏感信息的管理,落實信息安全主體責任,是企業(yè)合規(guī)經營的重要內容。從實踐情況看,企業(yè)向有關證券公司、證券服務機構提供包含涉密或敏感信息的文件、資料應屬極少數情況。如因審計工作需要確有必要提供的,《規(guī)定》重申企業(yè)須按照相關法律法規(guī)履行必要的審批或備案程序,并要求企業(yè)保留履行程序和提供信息的相關記錄并向中介機構提供書面說明,不會給企業(yè)帶來過高的合規(guī)成本。《規(guī)定》的落實,將提升企業(yè)維護信息安全和防范法律風險的能力,促進企業(yè)依法合規(guī)開展境外發(fā)行上市活動。
(編輯 白寶玉)
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