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12家新備案會計師事務所被監管約談 提示首次承接上市公司審計業務風險

2022-03-17 21:43  來源:證券日報網 

    本報記者 包興安

    3月17日,中注協發布消息,近日,中注協聯合財政部會計司、監督評價局召開監管約談會,對新備案首次承接上市公司2021年度財務報表審計業務的12家會計師事務所進行集體監管約談。

    北京興昌華、廣東誠安信、廣東亨安、廣東中職信、湖南容信、深圳久安、深圳旭泰、浙江天平、中瑞誠、重慶康華、深圳廣深、深圳振興等12家會計師事務所匯報了上市公司審計項目承接時的風險評估和應對、項目組成員的證券業務審計經驗和團隊配備、項目質量復核安排、審計收費安排以及質量管理體系建設等基本情況。

    會議指出,近5年來會計師事務所受到行政處罰的案例顯示,未嚴格執行審計準則、未對舞弊或異常情況保持職業懷疑、未糾正企業錯誤執行會計準則以及職業道德缺失是主要原因。各會計師事務所要深刻認識這些典型案例的經驗教訓,堅守獨立、客觀、公正的職業立場,堅持質量導向、風險導向和問題導向,全面提升審計質量。

    會議強調,新《證券法》取消了會計師事務所從事證券服務業務的資格管理,為中小型會計師事務所參與證券服務業務提供了巨大的機遇,但也提出了更高要求,大幅提高了違法成本,行政罰款的幅度由業務收入的1倍-5倍調整為1倍-10倍,追究民事責任和刑事責任的配套司法手段日趨完善。各會計師事務所要認真學習對照中注協發布的《會計師事務所從事證券服務業務輔導讀本(2021年)》和《關于做好上市公司2021年年報審計工作的通知》,全面評估新承接上市公司年報審計業務的風險領域,充分考慮相關公司業務復雜程度等因素,分派具有適當勝任能力的項目組成員,堅持誠信執業、審慎執業、勤勉執業,有效防范審計失敗風險。

    會議要求,各會計師事務所要貫徹《關于進一步規范財務審計秩序促進注冊會計師行業健康發展的意見》(國辦發﹝2021﹞30號),緊抓質量提升主線,守住誠信操守底線,筑牢法律法規紅線,切實履行會計師事務所“看門人”職責,有效發揮注冊會計師審計鑒證作用。

    集體約談還對落實疫情防控政策、及時開展證券服務業務備案、上市公司變更審計機構備案等作出了提示。

(編輯 喬川川)

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