午夜精品网站-午夜精品亚洲-午夜精品一区-午夜精品一区二区三区免费视频-欧美一区二区aa大片-欧美一区二区不卡视频

證券日報APP

掃一掃
下載客戶端

您所在的位置: 網(wǎng)站首頁 > 股票頻道 > 證券要聞 > 正文

壓實中介機構(gòu)職責 既要“罰得狠”又要“賞得明”

2022-03-04 11:59  來源:證券日報網(wǎng) 吳曉璐 郭冀川

    本報記者 吳曉璐 見習記者 郭冀川

    全面實行股票發(fā)行注冊制,是2022年資本市場改革發(fā)展的“重頭戲”,而信息披露是注冊制的核心。全國政協(xié)委員、中泰金融國際有限公司董事長馮藝東對《證券日報》記者表示,要充分發(fā)揮中介機構(gòu)獨立審計作用,他在提案中建議財政部、中注協(xié)主導,建立長效機制,充分發(fā)揮會計中介機構(gòu)的獨立審計作用,嚴格執(zhí)行會計審計方面的相關(guān)規(guī)定,督促上市公司規(guī)范運作,提高上市公司信息披露質(zhì)量。

    接受采訪的專家認為,注冊制下,中介機構(gòu)責任加大,壓實其“看門人”職責,有助于維護資本市場的“三公”原則,確保信披真實、準確、完整和及時。監(jiān)管需要對協(xié)助上市公司財務(wù)造假的中介機構(gòu)進行重罰,同時鼓勵中介機構(gòu)發(fā)揮“吹哨人”功能,并給予相應(yīng)的保護和獎勵。

    建議細化落實職責且終身追責

    證券公司、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等證券市場中介機構(gòu),他們往往被稱為上市公司的“看門人”,因為其既要為上市公司提供專業(yè)的服務(wù),又要對上市公司起到監(jiān)督作用。新證券法明確了壓實證券服務(wù)機構(gòu)“看門人”的法律職責,進一步提高了證券市場中介機構(gòu)未履行勤勉盡責義務(wù)的違法處罰力度。

    武漢科技大學金融證券研究所所長董登新對記者表示,全市場實現(xiàn)注冊制的前提是完善的信息披露制度和更加嚴格的管理制度,新證券法和《刑法修正案(十一)》大幅提高了證券違法犯罪成本,產(chǎn)生了極好的威懾效果,也讓證券市場中介機構(gòu)更加正視自己的職責,他們不是上市公司的服務(wù)公司,而是證券市場的“看門人”。

    董登新說:“在企業(yè)IPO過程中,保薦機構(gòu)不僅要把符合條件的企業(yè)推薦上市,還要對企業(yè)的資質(zhì)、上市文件的準確完整等負有保證責任,是第一守門人。資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等在為企業(yè)提供專業(yè)的咨詢同時,也是企業(yè)的監(jiān)督者,有職責監(jiān)督企業(yè)的行為規(guī)范。為了保障全面實行注冊制,建議盡可能細化落實證券市場中介機構(gòu)職責,并且對違法違規(guī)行為要終身追責。”

    從現(xiàn)行情況看,部分證券違法違規(guī)行為與中介機構(gòu)未勤勉盡責有關(guān),因此壓實其“看門人”職責,有助于維護市場的公平公正。中南財經(jīng)政法大學數(shù)字經(jīng)濟研究院執(zhí)行院長盤和林對記者表示,在上市公司信息披露方面,中介機構(gòu)應(yīng)該對上市公司信息內(nèi)容的真實性、準確性提供適當?shù)膿?,并對上市公司提升信息質(zhì)量給予必要的建議,促進上市公司信息披露質(zhì)量的提升。

    “應(yīng)該強調(diào)中介機構(gòu)的連帶擔保責任,當中介機構(gòu)對信息進行‘擔保’的時候,如果信息出現(xiàn)‘擔保’范圍內(nèi)的問題,應(yīng)該給予處罰,甚至可以考慮在投資人集體訴訟方面,提升中介機構(gòu)的連帶賠償責任。”盤和林說。

    1月21日,最高人民法院發(fā)布虛假陳述司法解釋新規(guī),保薦承銷機構(gòu)、會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)的過錯認定及免責抗辯理由進行了較為具體的規(guī)定。

    雖然證券市場中介機構(gòu)面臨嚴峻的執(zhí)業(yè)考驗,但隨著全面實行股票發(fā)行注冊制即將到來,其也迎來新的發(fā)展機遇。盤和林指出,當前市場對信息披露質(zhì)量的要求逐步提升,這也說明中介機構(gòu)提供服務(wù)的價值也在提升,其地位和重要性不斷突出,更加專業(yè)的機構(gòu)脫穎而出。

    鼓勵主動舉報并給予保護與獎勵

    東方證券首席經(jīng)濟學家邵宇對記者表示,證券市場中介機構(gòu)的責權(quán)平衡很重要,通過合理的制度建設(shè),可以讓遵守規(guī)定的人員獲得更高獎勵,而違法行為遭遇更嚴厲的處罰,進而保障“看門人”隊伍的質(zhì)量。

    中介機構(gòu)對上市公司更為了解,鼓勵其第一時間發(fā)出“預警”非常重要。中國政法大學博士生導師胡繼曄對記者表示,在處罰力度日益嚴格的情況下,也要相應(yīng)為證券市場中介機構(gòu)提供一個“吹哨人”保護機制,鼓勵他們能夠勇于揭發(fā)問題,對違法違規(guī)舉報人予以特殊的保護和獎勵。

    中國金融智庫首席金融學家宏皓也對記者表示,國內(nèi)現(xiàn)行的法律制度威懾力度依然略顯不足。因此在加強對證券市場中介機構(gòu)的規(guī)范和處罰同時,也要通過一系列的制度鼓勵其主動舉報違法違規(guī)行為,履行自己的義務(wù),不逃避自己的法律職責。

(編輯 張明富 上官夢露)

-證券日報網(wǎng)

版權(quán)所有證券日報網(wǎng)

互聯(lián)網(wǎng)新聞信息服務(wù)許可證 10120180014增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證B2-20181903

京公網(wǎng)安備 11010202007567號京ICP備17054264號

證券日報網(wǎng)所載文章、數(shù)據(jù)僅供參考,使用前務(wù)請仔細閱讀法律申明,風險自負。

證券日報社電話:010-83251700網(wǎng)站電話:010-83251800

網(wǎng)站傳真:010-83251801電子郵件:xmtzx@zqrb.net

證券日報APP

掃一掃,即可下載

官方微信

掃一掃,加關(guān)注

官方微博

掃一掃,加關(guān)注

主站蜘蛛池模板: 国产精品第9页 | 久久久国产视频 | 国产精品va一区二区三区 | 免费1级片 | 国产色妞妞在线视频免费播放 | 国产第一页在线视频 | 国产成人精品实拍在线 | 狠狠狠狠狠狠狠狠狠狠 | 国产三级观看久久 | 狠狠色噜噜狠狠狠狠97影音先锋 | 国产精品伦理久久久久 | 黄免费在线 | 国产精品一区在线观看 | 国产a一级毛片爽爽影院 | 狠狠干综合网 | 国产高清天干天天美女 | 久久久久久久久久久久久久久久久 | 免费看真人a一级毛片 | 国产99久久久国产精品小说 | 免费播放美女一级毛片 | 国产成人鲁鲁免费视频a | 国产aaa三级 | 久久精品一区二区三区四区 | 俄罗斯aa一级毛片 | 国产免费成人在线视频 | 久久久久美女 | 国产高清看片日韩欧美久久 | 国产精品永久在线 | 国产精品1区2区 | 国产偷窥女洗浴在线观看亚洲 | 久久国产精品亚洲va麻豆 | 国产一线视频在线观看高清 | 国产在线成人a | 久热综合 | 国产亚洲片 | 美女网站在线观看视频18 | 国产一在线精品一区在线观看 | 国产在线高清一级毛片 | 免费大片黄手机在线观看 | 国产精久久一区二区三区 | 久久国产国内精品对话对白 |