證券時報記者 王君暉

    為進一步加強關聯交易監管，規范銀行保險機構關聯交易行為，防范利益輸送風險，銀保監會起草了《銀行保險機構關聯交易管理辦法》。自2022年3月1日起施行。

    《辦法》共七章六十八條，包括總則、關聯方、關聯交易、關聯交易的內部管理、報告和披露、監督管理、附則等。要求銀行保險機構應當維護公司經營獨立性，提高市場競爭力，控制關聯交易的數量和規模，重點防范向股東及其關聯方進行利益輸送風險，避免多層嵌套等復雜安排。對通過復雜交易結構或借助通道業務向關聯方進行利益輸送、規避監管等違規行為，設置禁止性規定，要求機構按照實質重于形式和穿透監管原則，優化關聯方和關聯交易識別，加強對表外、資管、同業等重點領域關聯交易管理。

    在關聯方認定方面，《辦法》采取直接認定和實質重于形式認定相結合的方式，合理界定關聯方范圍，層層穿透認定關聯方。根據重要性和風險大小，對關鍵關聯方采取直接認定方式，主要股東向上穿透至控股股東、實際控制人，向下穿透至其控制的法人，重點防范向股東輸送利益風險。同時，將子公司納入關聯方，防范借道子公司進行利益輸送風險。將有關聯關系的商業銀行納入關聯方，防范大股東通過隱性持股多家銀行股份，套取銀行資金的風險。

    《辦法》在管理機制、穿透識別、資金來源與流向、動態評估等方面提出了具體要求，全面加強銀行保險機構關聯交易管理。針對管理中面臨的關聯關系隱蔽，關聯交易結構復雜，規避監管手段多樣等問題，要求機構主動穿透識別關聯交易，動態監測交易資金來源和流向，及時掌握基礎資產狀況，動態評估對風險暴露和資本占用的影響程度，建立有效的關聯交易風險控制機制，及時調整經營行為。強化機構對子公司的關聯交易風險管控，要求機構明確管理機制，對其控股子公司與機構關聯方發生的關聯交易事項進行管理，明確管理機制，加強風險管控。提高關聯交易管理信息化水平，機構在通過關聯交易監管相關信息系統向監管部門報送數據的同時，要加強自身信息化建設，強化大數據管理能力。