近期，上交所在有序推進科創(chuàng)板發(fā)行上市審核的同時，對前期審核過程中發(fā)現(xiàn)的發(fā)行人及其中介機構存在的信息披露不當行為，依據(jù)相關事實和規(guī)則，集中采取自律監(jiān)管措施。據(jù)悉，本次處理涉及北京木瓜移動科技股份有限公司、上海新數(shù)網絡科技股份有限公司、晶晨半導體（上海）股份有限公司、貴州白山云科技股份有限公司等科創(chuàng)板申報項目。

    其中，木瓜移動、新數(shù)網絡前期已撤回發(fā)行上市申請，上交所已終止審核。根據(jù)違規(guī)情節(jié)程度，上交所對發(fā)行人新數(shù)網絡、白山科技予以監(jiān)管警示，對木瓜移動、晶晨股份出具監(jiān)管工作函；對涉及的三家保薦機構中天國富證券有限公司、天風證券股份有限公司、國泰君安證券股份有限公司出具監(jiān)管工作函；對木瓜移動的保薦代表人陳佳、陳東陽，新數(shù)網絡的保薦代表人許剛、王育貴，晶晨股份的保薦代表人尋國良、李冬予以監(jiān)管警示，對白山科技的保薦代表人呂品、宋桂參出具監(jiān)管工作函。

    根據(jù)相關規(guī)定，監(jiān)管工作函直接發(fā)送相關市場主體，指出其存在的問題，并要求其對不當行為進行整改，及時向上交所回復落實報告；監(jiān)管警示函通過上交所網站向市場公布，并記入誠信檔案。

    據(jù)介紹，上交所本次集中采取自律監(jiān)管措施所針對的不當行為，主要是相關市場主體在科創(chuàng)板招股說明書等申請文件編制、審核問詢回復等工作中，存在不規(guī)范、不嚴謹、不勤勉的行為。例如，木瓜移動招股說明書（申報稿）未能客觀反映發(fā)行人的主營業(yè)務內容、未充分披露行業(yè)定位劃分依據(jù)，未充分揭示對公司持續(xù)經營可能產生重大影響的風險因素，未披露有關業(yè)務數(shù)據(jù)與公開信息存在差異的原因等；新數(shù)網絡招股說明書（申報稿）未披露此前在其他公開市場披露的實際控制人變動過程及相關股東持股信息，且未作合理解釋；晶晨股份招股說明書（申報稿）和審核問詢回復中，所披露的境內外收入數(shù)據(jù)多次調整，返利產品銷售金額前后披露不一致，且招股說明書相關內容的修改未按要求向上交所報告；白山科技在項目審核期間未及時報告重大涉訴事項。上述不當行為，違反了上交所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核規(guī)則及相關規(guī)定中的信息披露規(guī)范和具體工作要求，不利于投資者了解發(fā)行人相關信息，在一定程度上影響了審核工作的正常開展。

    上交所方面表示，注冊制下的發(fā)行上市審核堅持以信息披露為核心，力求把真實公司呈現(xiàn)在市場面前。這首先要求發(fā)行人“講清楚”，同時要求中介機構“核清楚”。上交所在開展嚴格的公開化問詢式審核的同時，將繼續(xù)要求發(fā)行人保證信息披露真實、準確、完整，承擔第一責任；將繼續(xù)壓嚴壓實中介機構責任，督促中介機構對信息披露的真實、準確、完整進行核查驗證，承擔好把關責任。同時，在審核過程中，上交所堅持對相關市場主體的不當行為管早管小，防止“小病變大病”。科創(chuàng)板發(fā)行上市審核工作啟動以來，上交所及時通過約見問詢、談話提醒、出具監(jiān)管工作函等方式，督促發(fā)行人提高信息披露質量、中介機構提高執(zhí)業(yè)質量，合計已達50余次。對于相關市場主體經督促后仍存在不當行為的，上交所將進一步加大問責力度。對于涉嫌財務造假等信息披露重大違法違規(guī)行為的，上交所將依法按照相關程序嚴肅處理。