本報記者 李喬宇

    中介機構要歸位盡責，切實發揮好資本市場“看門人”作用。北京證監局從抓會計師事務所質量控制入手，不斷提升審計執業質量，于5月16日召開轄區證券資格會計師事務所質量控制工作會議。轄區22家在京總所、15家異地在京分所的近80名質量控制主管合伙人和質控部門負責人參加了會議。

    會上，北京證監局局長賈文勤指出，打造規范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場需要各方共同努力，其中會計師事務所發揮著保障上市公司信息披露質量的重要作用。資本市場深化改革對會計師事務所提出了更嚴格的要求，而當前復雜多變的市場環境也使會計師事務所面臨更嚴峻的挑戰。會計師事務所應建立和完善內部控制，尤其是要發揮質量控制的關鍵作用，這也是實現長遠發展的必然要求。她強調，轄區證券資格會計師事務所應加強質量控制建設，發揮內部監督和自我約束作用，為全所整體執業質量把好關，全面提升審計執業水平。隨后，賈文勤通報了近期轄區會計監管發現的問題和情況，并要求轄區會計師事務所：一是不忘審計的初心、牢記保護廣大投資者的使命，充分發揮獨立鑒證作用，依法合規地做好審計工作；二是高度重視科創板審計業務，切實落實中央工作部署，認真研究適應科創板企業特點的、行之有效的審計應對方法，確保審計質量；三是強化內部管理，切實做到總分所一盤棋、真正實現一體化；四是強化風險意識，加強質量控制，樹立以質量為核心、以風險為導向的文化理念并持之以恒地貫徹落實；五是切實采取有效措施，確保審計獨立性；六是重視新三板和債券業務，研究和把握行業風險，提高執業質量。

    北京證監局黨委委員、副局長徐彬在講話中指出，北京轄區證券資格會計師事務所總所數量超過全國一半，證券資格所覆蓋率達到92.5%。北京證監局將通過壓實會計師事務所質量控制的相關責任，強化質量控制自查自糾，切實發揮內部監督作用，提升自我誠信意識，帶動全所執業質量的提升。隨后，他對今年的重點工作進行了具體部署。一是要提高責任意識，全面落實質控工作要求，明確相關責任人，落實質量控制負責人工作機制，扎實做好自查整改工作；二是探索分類監管，引導行業健康發展；三是開展相關調研工作，為政策制定與落實建言獻策；四是進一步做好溝通與服務工作，建立轄區審計行業專家委員會，提高轄區整體執業水平。

    2018年以來，北京證監局深入開展會計監管工作，落實依法全面從嚴監管理念。全年共對42個審計項目進行了檢查，較上年增長75%；采取行政監管措施7次，涉及會計師事務所7家次、注冊會計師14人次；首次開展函證程序自查工作，覆蓋了26家所執行的288個年報審計項目，進一步推動轄區會計師事務所提高整體規范意識。2019年，北京證監局將繼續貫徹證監會黨委的各項工作部署，落實“四個必須”“一個合力”的監管理念，將2019年確定為“質控強化年”，聚焦會計師事務所質量控制，督促其歸位盡責，切實提高審計執業水平，提升轄區資本市場會計信息披露質量，努力打造一個規范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場，為祖國70年華誕獻禮。

（編輯 上官夢露 策劃 李喬宇）