曹衛新
今年以來,監管層秉持“零容忍”執法理念,嚴厲打擊違法違規行為,緊盯控股股東、實控人、董監高等“關鍵少數”,對各類違法違規行為從嚴打擊。上市公司頻收“罰單”的同時,作為“關鍵少數”的控股股東、實控人、董監高也被重點監控。據筆者不完全統計,今年以來截至目前,A股市場已有400多家上市公司的董監高領到了“罰單”,涉及人數超千人,而其被罰緣由包括超比例減持、短線交易、未能恪盡職守履行勤勉義務等。
公司治理如同構建上市公司“內在品質”的地基,良好的公司治理是企業健康可持續發展的基石。作為上市公司“關鍵少數”的控股股東、實控人、董監高等,可以說就是建立并維護地基的“帶頭人”,理應在上市公司經營發展、治理運行中擔負起專門義務和特殊責任,切實維護公司和中小股東利益。然而,總有一些“關鍵少數”不知敬畏,以身試法。
今年11月初,廣東證監局對A股某食品類上市公司監事采取了出具警示函的行政監管措施。經查,該監事在2024年9月24日至2024年10月18日期間買賣公司股票,上述行為構成短線交易,違反了《證券法》第三十六條第二款和《上市公司董事、監事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規則》第九條的規定。
今年10月底,A股某信息技術板塊上市公司因定期報告存在虛假記載,5年虛增利潤超13億元等違法行為,被證監會予以行政處罰。經監管調查,公司時任張姓副總經理籌劃并組織了財務造假,另一戴姓副總經理也參與了財務造假。
此外,從近年來證監會查處的操縱市場和資金占用案件來看,不乏上市公司實控人、高管與操縱團隊內外勾結,合謀“坐莊”炒作本公司股票,控股股東與公司內部人員勾結,侵害上市公司利益和投資者合法權益的情況。
“關鍵少數”帶頭違規,其背后反映出上市公司內部控制失效,公司治理結構不完善,以及控股股東、實控人、董監高等“關鍵少數”合規意識淡薄等深層次問題。上市公司如果“說假話”“做假賬”,約束機制和激勵機制喪失效力,必然會嚴重影響和干擾投資者的價值判斷和投資決策,不僅損害了中小股東的利益,還對公司的正常生產經營產生負面效果,未來的融資和業務發展也可能會受到影響。
當前是建設建強資本市場的關鍵時期,推動上市公司實現高質量發展是全面深化資本市場改革的必然要求,提升上市公司治理水平,推動提高A股上市公司質量,絕不能讓“關鍵少數”拖后腿。上市公司“關鍵少數”應當正確認識公司治理之于企業高質量發展的重要性,自覺承擔法定義務,忠實勤勉盡責,主動扛起推動提升上市公司質量、提高投資者回報的主體責任,積極探索利用公司治理機制改善公司內控水平和經營管理效率,提升投資者對上市公司的信心。
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