擇遠(yuǎn)
“此公司不是在去擔(dān)保的路上就是在擔(dān)保。”這是投資者在一家上市公司的股吧里留下的一句話。
投資者之所以會有這樣的感慨,是因為根據(jù)該公司11月4日發(fā)布公告稱,又要為其他公司進(jìn)行貸款置換提供階段性擔(dān)保。由此,累計擔(dān)保余額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例約為248.75%。
上市公司對外提供擔(dān)保,并不少見。這是與公司經(jīng)營、融資密切相關(guān)的自主決策事項,是上市公司日常經(jīng)營中必要的經(jīng)營活動之一。但在筆者看來,上市公司進(jìn)行對外擔(dān)保,一定要對這一行為負(fù)責(zé)。
首先,要不觸犯相關(guān)的法律法規(guī)。這方面,相關(guān)的法律法規(guī)已有明文規(guī)定。比如,從證監(jiān)會層面來看,為規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為和防范對外擔(dān)保風(fēng)險,證監(jiān)會分別發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》和《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》。
其次,要防范風(fēng)險的發(fā)生。這就要求上市公司要注意自身的擔(dān)保行為是否越界,要避免讓擔(dān)保行為成為潛在的風(fēng)險和懸掛在公司頭上的“達(dá)摩克利斯之劍”。因為當(dāng)上市公司之間、上市公司與母子公司之間或關(guān)聯(lián)企業(yè)之間一旦形成了擔(dān)保網(wǎng)絡(luò),如果鏈條上的其中一家公司出現(xiàn)了問題,會引發(fā)“多米諾骨牌”效應(yīng),帶來巨大影響:既會給上市公司帶來重大損失,影響正常經(jīng)營,也會對投資者的合法權(quán)益造成侵害。
第三,要防范違規(guī)擔(dān)保行為的發(fā)生。市場上,違規(guī)擔(dān)保行為并不少見,比如,有的私刻公章以上市公司名義為實際控制人違規(guī)提供擔(dān)保。這種行為嚴(yán)重破壞了上市公司規(guī)范運(yùn)作底線,擾亂了證券市場秩序,一直以來都是監(jiān)管的一個重點。
我們看到,中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》提出,對資金占用、違規(guī)擔(dān)保等嚴(yán)重侵害上市公司利益的行為,要依法嚴(yán)肅清查追償,限期整改;國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》明確提出嚴(yán)肅處置違規(guī)擔(dān)保、資金占用問題。
此外,證監(jiān)會多次就違規(guī)擔(dān)保問題表態(tài)。比如,對于資金占用、違規(guī)擔(dān)保等風(fēng)險苗頭或者已構(gòu)成違規(guī)事實的行為,必須予以嚴(yán)厲打擊,做到“打早、打小、打疼”。
這是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。筆者認(rèn)為,監(jiān)管部門還要進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險的監(jiān)測,做好摸底工作,預(yù)判可能發(fā)生的風(fēng)險并提前制定好相應(yīng)的舉措。同時,還要加大對違規(guī)擔(dān)保行為的追責(zé)力度,讓上市公司規(guī)規(guī)矩矩做事。
上市公司要履行好相關(guān)審議程序,及時做好信息披露工作。同時,要對可能存在的違規(guī)擔(dān)保及時做好自查工作,不讓違規(guī)擔(dān)保行為有露頭的機(jī)會,避免利益輸送的發(fā)生。
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