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盯緊“關(guān)鍵少數(shù)” 提升企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展內(nèi)生動力

2021-12-28 00:42  來源:證券日報 安寧

    安寧

    上市公司的董監(jiān)高、控股股東、實際控制人等“關(guān)鍵少數(shù)”在企業(yè)發(fā)展中具有舉足輕重的作用,因此,“關(guān)鍵少數(shù)”的規(guī)范發(fā)展成為監(jiān)管和法律法規(guī)的“重點關(guān)注”。

    《中華人民共和國公司法(修訂草案)》(下稱“修訂草案”)日前正在向社會公開征求意見。修訂草案增加了兩條新規(guī)定進(jìn)一步強(qiáng)化控股股東和經(jīng)營管理人員的責(zé)任:

    第一百九十條明確“董事、高級管理人員執(zhí)行職務(wù),因故意或者重大過失,給他人造成損害的,應(yīng)當(dāng)與公司承擔(dān)連帶責(zé)任。”第一百九十一條明確,“公司的控股股東、實際控制人利用其對公司的影響,指使董事、高級管理人員從事?lián)p害公司利益或者股東利益的行為,給公司或者股東造成損失的,與該董事、高級管理人員承擔(dān)連帶責(zé)任。”

    控股股東、實際控制人往往掌控企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán),實踐中許多欺詐發(fā)行、造假等行為都是受控股股東、實際控制人指使。因此,修訂草案進(jìn)一步強(qiáng)化了對控股股東和實際控制人的責(zé)任追究,具有現(xiàn)實必要性。

    筆者認(rèn)為,上述兩條新增的規(guī)定從法律層面再次壓實了企業(yè)“關(guān)鍵少數(shù)”的責(zé)任擔(dān)當(dāng),有利于更好地保護(hù)投資者的合法權(quán)益,也是上市公司高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求,有利于企業(yè)提質(zhì)增效。

    同時,修訂草案對企業(yè)“關(guān)鍵少數(shù)”責(zé)任的強(qiáng)化也是與新證券法和刑法修正案(十一)相關(guān)規(guī)定的有效銜接,從不同的法律層面逐步完善了對企業(yè)“關(guān)鍵少數(shù)”責(zé)任的認(rèn)定和對違法行為的處罰力度。

    具體來看,新證券法加大了對“關(guān)鍵少數(shù)”群體的監(jiān)督約束,增加了“關(guān)鍵少數(shù)”群體信息披露違法行為的類型;明確了控股股東、實際控制人的賠償責(zé)任歸責(zé)原則由過錯責(zé)任變?yōu)檫^錯推定責(zé)任;大幅提高了針對“關(guān)鍵少數(shù)”群體信息披露違規(guī)行為的處罰力度。

    今年3月1日實施的刑法修正案(十一)進(jìn)一步強(qiáng)化對控股股東、實際控制人等“關(guān)鍵少數(shù)”的刑事責(zé)任追究。

    由此來看,公司法(修訂草案)、新證券法明確突出了“關(guān)鍵少數(shù)”的行政責(zé)任和民事責(zé)任,刑法修正案(十一)則加大了對“關(guān)鍵少數(shù)”的刑事追責(zé)力度。通過行政處罰、民事賠償和刑事懲戒的立體化追責(zé)體系,完善了對上市公司“關(guān)鍵少數(shù)”違法違規(guī)行為的法律責(zé)任認(rèn)定和懲罰機(jī)制。

    證監(jiān)會主席易會滿對上市公司“關(guān)鍵少數(shù)”提出了明確要求,“違法違規(guī)行為損害市場信心,也最終傷害企業(yè)自身發(fā)展,得不償失。希望大股東和上市公司董監(jiān)高堅持以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩,認(rèn)真學(xué)習(xí)遵守證券法、公司法和刑法等法律法規(guī),切實做到敬畏法治、尊法學(xué)法、守法用法、誠信合規(guī)。”

    當(dāng)前,在資本市場全面推進(jìn)注冊制改革的過程中,上市公司質(zhì)量的提升是改革過程中的必然要求,而“關(guān)鍵少數(shù)”作為提升上市公司質(zhì)量和完善公司治理的“帶頭人”責(zé)任重大。只有上市公司的“關(guān)鍵少數(shù)”守規(guī)盡責(zé),企業(yè)才能行穩(wěn)致遠(yuǎn),改革才能堅定前行。

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