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覆蓋廣 力度大 期限長 科創板推165份股權激勵聚人才

2021-09-17 05:43  來源:上海證券報

    與傳統行業將股權激勵視作“奢侈品”相比,對于人力資本密集、智力資本密集的硬科技、創新型企業而言,股權激勵正越來越成為“必需品”。

    截至今年8月底,科創板共有141家公司披露165份股權激勵方案,覆蓋率達43%,遠超同期滬市主板、深市主板及創業板新上市公司的股權激勵覆蓋率。其中,半導體、醫藥行業上市公司的股權激勵實踐尤為突出,如中微公司、瀾起科技幾乎全員持股,晶豐明源、樂鑫科技多期并行,君實生物、微芯生物考核指標科創特色足。

    從半年度數據看,科創板創新性股權激勵制度對業績的提升效果初顯。2021年6月底前發布股權激勵計劃的126家公司,上半年合計實現營收1308億元,同比增長63%;合計實現歸母凈利潤172億元,同比增長146%,均高于科創板整體增速。此外,隨著人才要素不斷聚集,研發投入持續加碼,這些公司的創新成果也競相涌現。

    常態化激勵吸引人才

    為吸引人才,促進公司核心人才隊伍建設和穩定,晶豐明源、樂鑫科技上市兩年內已分別實施四期、三期股權激勵,形成常態化激勵機制。此外,有19家公司上市后實施了兩期股權激勵。

    樂鑫科技是科創板首家實施股權激勵的公司,上市2個月即推出科創板首份股權激勵方案。公司表示,科技公司人才的績效表現是長期性的,需要有長期的激勵政策配合,實施更有效的股權激勵是對員工現有薪酬的有效補充。公司在2019年、2020年年報披露時同步推出第二、三期股權激勵計劃,分別涉及145人、173人,均占公司總人數的40%左右。

    晶豐明源股權激勵方案推出的速度也很快,上市不滿2年即已推出4期激勵方案,各期人數分別為211人、8人、14人、16人。除首期外,其他各期均針對中層及以下員工,呈現小步快跑的趨勢。授予價格則隨著公司業績增長和股價提升,每股分別定為36元、80元、87元、168元。

    在多期股權激勵的助力下,晶豐明源、樂鑫科技研發隊伍迅速擴充,研發人員數量分別從上市前的118人、162人,增長到今年6月末的240人、349人。

    除常態化激勵外,另一項助力吸引人才的措施便是預留權益的廣泛采用。

    在科創板的這165單激勵方案中,有139單設置預留份額,占比達84%;平均預留比例達16%,其中89單預留了15%至20%。普遍選擇預留份額,且預留比例接近頂格,反映出多數科創公司有意增強后續激勵的靈活性,以滿足人才引進和內部提拔的發展需要。

    “去年年底我們增發股份,董監高集體放棄,就是要把這些股份留給新人。”一家半導體公司的創始人曾表示,為了吸引更多人才,目前公司股權激勵預留份額不少,但仍嫌不夠,“真希望能夠提高20%的股權激勵預留額度限制”。

    長效激勵留住人才

    要實現留住人才的目標,公司一般會從激勵方案的時間和空間兩個方面下功夫,即兼顧激勵期限的長短和激勵對象的覆蓋率。作為科創板首批公司和行業龍頭,中微公司、瀾起科技在股權激勵方面都達到了90%以上的覆蓋率,幾乎實現全員持股。

    中微公司表示,隨著半導體設備行業對人才需求與日俱增,人才競爭不斷加劇,公司需要給員工提供更好的發展平臺、更有競爭力的薪酬待遇,以保證團隊的穩定性。

    瀾起科技擁有較多有國際化企業工作背景的人才,考慮到海外集成電路公司股權激勵覆蓋面較廣的慣例和特點,因而公司在制定股權激勵方案時也覆蓋了更多對象。

    “當年我到摩托羅拉半導體部門工作,進公司第一天就拿到了股權激勵。ADI一路發展成為巨頭,也是這么做的。”一家股權激勵覆蓋率超過90%的科創板半導體公司高管告訴記者。

    據統計,在上述165單股權激勵方案中,共涉及激勵對象超過3.2萬人,平均每單195人,占公司全體員工數量的比例平均為23%。逾半數公司激勵范圍超過15%,其中7單方案激勵范圍超過90%,包括4家集成電路企業、3家生物醫藥企業。

    留住人才的另一種方式,是設置較長的激勵有效期及考核期,發揮“金手銬”作用。據統計,165單方案平均有效期為60個月,七成方案有效期在60個月以上。其中,有效期最長的是九號公司,達到120個月。

    多樣化考核激勵人才

    實施股權激勵的還有這樣一類公司,它們雖處于尚未盈利狀態,但股權激勵力度大,為長期發展蓄力。

    芯原股份曾籌劃海外上市,從2002年即開始實施股權激勵,形成了9個境內員工持股平臺和2個境外持股平臺。此外,公司為帶期權上市的企業,475名員工所持期權將在上市后行權。科創板上市3個月后,又向448名員工授予第二類限制性股票,保持了股權激勵的持續性。

    另一家上市時未盈利的企業寒武紀上市前也實施了多次股權激勵,合計241名員工持有10.87%的股份,占員工總人數的28%。科創板上市半年后,又推出股權激勵方案,涉及激勵對象496人,占公司員工總數的58%。

    芯原股份、寒武紀今年上半年分別虧損4564萬元和3.91億元,同期分別確認股份支付費用2154萬元和7833萬元。在持續研發助力下,這兩家公司上市后駛入發展快車道。其中,芯原股份已開始進行5nmFinFET芯片的設計研發和新一代FD-SOI工藝節點芯片的設計預研;寒武紀上市后發布了思元290智能芯片及加速卡、玄思1000智能加速器,并于今年上半年增資子公司行歌科技,進入車規級芯片市場。

    除了激勵力度外,考核指標的多樣性也有助于激勵人才。除營收、凈利潤等傳統財務指標外,部分科創板公司還設置了研發投入增長率、特定研發項目進度等科創屬性明顯的考核指標。

    如微芯生物,其考核指標之一是在第一個歸屬期內,公司在境內外至少有兩個研發項目申請或進入臨床試驗階段。又如君實生物,其2020年考核指標包括臨床研究申請不少于2個以及新藥申請或者擴展適應癥不少于2項。

    不過,在科創板股權激勵的實踐中,也暴露出一些操作難點。如有公司認為,稅負較高仍是公司用好股權激勵工具的一大掣肘。根據現行稅收制度,存在股權激勵對象整體稅負水平偏高,且收益時點與納稅時點錯配的現象,部分激勵對象不得不“借錢納稅”。為此,相關公司建議,可適當優化科創板公司股權激勵個稅制度,遞延納稅時點至實際處置股票日,允許激勵對象在實際出售股票時繳納稅款,并適當降低稅率等。

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