昨日,證監(jiān)會就科創(chuàng)板上市公司募集說明書和申請文件準則向社會公開征求意見。準則是按照中央在科創(chuàng)板試點股票發(fā)行注冊制的有關要求,遵循股票發(fā)行制度市場化、法治化改革方向,總結目前主板、中小板及創(chuàng)業(yè)板再融資制度實施經(jīng)驗上進行的修訂。
準則一是緊扣科創(chuàng)板定位,強調(diào)披露募集資金投向與科技創(chuàng)新的關系,并充分揭示募集資金投資項目的風險;二是緊密圍繞以信息披露為中心的注冊制制度理念,著力提高披露水準、拓展披露深度;三是明確發(fā)行人信息披露責任,強化中介機構把關作用,便于事后監(jiān)管;四是充分考慮與創(chuàng)業(yè)板注冊制下的再融資信披文件的趨同,做好不同板塊的統(tǒng)籌工作。
具體來看,發(fā)行人作為信息披露第一責任人,應以投資者投資需求為導向編制募集說明書,為投資者作出價值判斷和投資決策提供充分且必要的信息,保證相關信息的內(nèi)容真實、準確、完整。募集說明書的編制應客觀、全面,使用事實描述性語言,突出事件實質(zhì),不得選擇性披露,不得使用市場推廣的宣傳用語;應使用直接、簡潔、確定的語句,盡量避免使用艱深晦澀、生僻難懂的專業(yè)術語或公文用語;披露的內(nèi)容應清晰、明確,并結合發(fā)行人情況進行具體準確的解釋說明;對不同章節(jié)或段落出現(xiàn)的同一語詞、表述、事項的披露應具有一致性,在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下,可以相互引征等。
對于發(fā)行人應披露募投項目的基本信息,準則要求明確:募集資金投資項目的基本情況和經(jīng)營前景,與現(xiàn)有業(yè)務或發(fā)展戰(zhàn)略的關系,項目的實施準備和進展情況,預計實施時間,整體進度安排,發(fā)行人的實施能力及資金缺口的解決方式;募投項目效益預測的假設條件及主要計算過程;募集資金投資于科技創(chuàng)新領域的說明,以及募投項目實施促進公司科技創(chuàng)新水平提升的方式;募集資金投資項目涉及立項、土地、環(huán)保等有關審批、批準或備案事項的進展、尚需履行的程序及是否存在重大不確定性。
多地召開“新春第一會” 高質(zhì)量發(fā)展、改革創(chuàng)新等被“置頂”
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