科創板的震蕩回調,并未阻擋股權激勵計劃出爐的熱情。
上海證券報資訊統計,下半年以來截至9月16日,有12家科創板公司發布限制性股票激勵計劃草案。而上半年,共有17家科創板公司發布股權激勵計劃草案。
從所屬行業看,12家公司主要涉及新一代信息技術產業、高端裝備制造業、新材料產業和生物產業。其中,新一代信息技術產業7家,新材料和高端裝備制造業各2家,生物產業1家。激勵方式上,12家公司均選擇了操作更便捷的第二類激勵方式——限制性股票,授予價格最低的僅2折,當前賬面浮盈達9倍。
面大量廣涵蓋“洋員工”
12份股權激勵方案中,授予對象最多的是虹軟科技,首次授予的總人數為312人,激勵對象涵蓋約46%的員工。這312人中僅6人是董事會認為需要激勵的其他人員,其余全部為技術或業務骨干。
緊隨其后的是安恒信息,該公司首次授予對象226人。從激勵對象名單看,有1位核心技術人員,其余包括158名技術骨干和67名業務骨干。首次授予技術骨干和業務骨干的限制性股票數量占授予總量的87.8%。
“科創第一股”華興源創在9月3日公布了股權激勵計劃草案。首次授予激勵對象147人,包括董事會秘書兼財務總監,其余均為中層管理人員及骨干員工。值得一提的是,其中,非中國籍員工有14人。
需要指出的是,4份股權激勵方案授予對象包含外籍員工,延續了科創板股權激勵“洋氣”的特點,除了華興源創外,還有芯源微、石頭科技和道通科技。
芯源微在公告中表示,境外業務是公司未來持續發展中的重要一環,激勵對象中的外籍員工在公司的技術研發、業務拓展等方面起到不可忽視的重要作用。道通科技表示,公司業務來源主要來自海外市場,該公司的外籍激勵對象均為市場營銷類人才。
給足折扣空間
盡管市場震蕩調整,但科創板公司的股權激勵方案并不縮水。
相比于其他板塊,科創板股權激勵機制的核心亮點是破除了價格藩籬。這次,石頭科技就給了一個很高的“折扣”。
石頭科技8月1日的公告顯示,本次限制性股票的授予價格為每股54.23元,定價方式為不低于公司首次公開發行價格271.12元/股的20%。此價格僅為草案公布前20個交易日交易均價的13.07%。如果按照9月16日石頭科技收盤價544.98元來簡單計算浮盈率,石頭科技浮盈率已超9倍,可謂空前。
據統計,12家公司中,有半數公司上半年扣非歸母凈利潤不如去年同期,芯源微、安恒信息、晶豐明源等公司上半年扣非歸母凈利潤為負,但這并不妨礙這些公司推出股權激勵計劃。
實施股權激勵最高頻的當屬晶豐明源。該公司下半年公布的激勵計劃授予對象僅為8人,涵蓋約3%的員工,乍看上去頗為“吝嗇”,但公司上半年已經實施了第一期股權激勵計劃。一期計劃首次授予激勵對象211人,涉及約93%的員工,近乎全員持股。
查閱晶豐明源2020年半年報,今年上半年,公司扣非歸母凈利潤較上年同期減少109.04%。公司解釋,主要原因是報告期內公司實施股權激勵事項產生股份支付費用所致。剔除股份支付影響,公司上半年扣非歸母凈利潤轉正,但仍比去年同期下降23.78%。
此次晶豐明源授予價格為每股80元,比今年第一期激勵計劃授予價格每股36元高出一倍多。與此相對應的是,晶豐明源股價從7月以來上漲約56%。
落袋仍需加把勁
別看石頭科技的激勵力度超大,歸屬條件也充滿了挑戰。
石頭科技設定了較為具體的業績考核目標。考核年度橫跨2020年至2023年4個會計年度,以2019年自有品牌掃地機器人營業收入為基數,2020年至2023年自有品牌掃地機器人營業收入增長率分別不低于10%、14%、18%、22%。
此外,公司在年中和年末各實施一次對員工個人業績的考核,結果劃分為S、E、M、B四檔。兩次個人績效考核結果有一次為B,則激勵對象獲授的限制性股票當年計劃歸屬份額不得歸屬。
石頭科技招股書顯示,2016年至2018年及2019年上半年,公司與小米集團的關聯交易金額占主營業務收入的比重分別為100.00%、90.36%、50.17%和43.01%。雖然比例逐年降低,但對小米仍有很大依賴。從激勵計劃可以看出石頭科技發展自有品牌的決心。
佰仁醫療首次授予限制性股票價格為每股25元,僅為草案公布前1個交易日均價的20.05%。公司的考核設計也不含糊,公告直言“本計劃設定的考核指標具有一定的挑戰性”。
佰仁醫療的激勵計劃考核年度橫跨2020年至2024年5個會計年度,營業收入和凈利潤層面均設立了目標值和觸發值兩個考核指標。在個人業績考核層面,設置優秀、良好、及格和不及格四個等級,分別對應100%、80%、60%、0%的個人層面歸屬比例。如果公司營業收入或凈利潤中,只要有一項未達業績考核觸發值,所有激勵對象當年計劃歸屬的限制性股票全部取消并作廢失效。
佰仁醫療半年報顯示,公司今年1月至6月實現營業收入約0.67億元,歸母凈利潤0.33億元。2020年公司業績考核營業收入、凈利潤目標值分別為1.80億元、0.81億元,觸發值分別為1.46億元、0.63億元。由此看來,佰仁醫療的員工下半年還得加把勁,才能“摘到”股權。
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