中央審計委員會第一次會議上提出“要堅持科技強審，加強審計信息化建設”。在證券公司加強金融科技能力建設的行業背景下，內部審計作為證券公司治理的重要組成部分，必須因勢而變適配這種趨勢。因此，構建數字化審計體系賦能券商高效管理，提高風險管理與內控水平，助力券商行業高質量發展，更成為券商轉型的必由之路。

    推動科技賦能 開拓券商審計工作數字化新路徑

    目前，證券行業創新發展趨勢、信息化趨勢和風險管理形勢，都對證券公司風險管理和內部控制的信息化建設提出了更高要求。券商要充分釋放科技潛能，點燃金融數字轉型的“引擎”。

    一是數據驅動實現審計工作全業務覆蓋。當下，多數證券公司選擇依托大數據中心平臺，通過大量內部數據及外部資訊，對采集數據進行清洗、梳理和加工，統一標準，統一歸集，消除業務系統間壁壘，形成了支持多種數據接入方式的數據集市，使數字化能力可以覆蓋到企業日常運營的前、中、后臺的各個職能。

    二是數字賦能審計工作全過程管理。目前，證券公司圍繞審計工作的開始前、過程中、結束后的各個時間節點，形成了一套標準化流程。首先，通過數據中心等系統實現各單位日常經營中的過程和結果留痕，并且使用FinData作為ETL工具，完成結構化數據的日終采集和任務調度；其次，通過OCR等智能技術實現非結構化數據接入，將審計過程中的臺賬、底稿等轉為結構化的數據；最后，對審計歷史數據轉存處理，滿足三年回溯的業務需要。

    三是金融科技助力審計工作業務線上化。為促進審計工作線上化，目前多數證券公司采用了先進的信息科技技術搭建系統，為審計工作線上化提供了有效保障。以某券商公司為例。首先，采用靈活的系統框架，方便增修功能節點，及時固化新增模型；采用框架平臺提供功能完備的快速開發平臺，達到對接多類型數據庫的目的；采用大量前端API簡化開發過程，集成echarts提升圖表化功能支持；采用移動端服務支撐H5頁面服務并集成于三方應用；其次，使用SSM主流技術以及基于JDK8的Nashorn嵌入式JavaScript引擎，提升應用響應效率；提供基于token的數據接口發布，與公司其他系統集成；輕量的部署方案便于系統運維與升級；支持HTTP和HTTPS協議，保障信息數據安全；最后，工作流引擎覆蓋多場景，可靈活轉辦、協辦和知會配置。系統通過海量數據接入，解決證券行業大集中過程中數據爆炸式增長問題。運用加密、過濾、備份等手段，保證系統安全、穩定。

    堅持創新探索 激活券商審計工作數字化新動能

    近年來，證券行業通過大量探索和實踐，依托大數據、人工智能等先進技術，打造出了眾多分析系統，實現創新研發建模分析工具，為證券公司審計工作自身的轉型提供了有力的方法論和信息技術支持工具，全面提升了大數據審計業務能力，提高了審計監督質量和效率，有效助推了審計工作數字化轉型發展。

    以科學建模為基礎，實現審計工作智慧化管理。在審計工作數字化轉型基本能力建設的基礎上，目前多數券商也結合了行業基礎設施建設與創新發展趨勢，對公司內部審計工作流程也進行了一定的方法論創新，將科學的分析技術與優秀審計人員的寶貴經驗總結下來，將審計檢查點數字化、因子化、規則化、形成了審計分析模型，并對模型進行分類管理。在實際場景中，系統可以自動跟蹤審計過程數據變化，按需啟動審計模型，智能追蹤溯源可疑數據，并告知相應責任人，達成審計工作以“人審”為主向“機審”為主的重要轉變。

    以監測模型為輔助，實現審計工作非現場全景跟蹤。利用大數據技術將各個系統數據集中到審計分析數據庫中。非現場日常監測功能支持針對審計監測模型，定期監測公司存在的潛在風險，并導出異常報告。同時，該功能具備完善的問題跟蹤機制及相關功能，可以在發現問題后快速定位，并預警類似分支機構進行自查并反饋。同時，非現場日常監測功能可以作為審計風險評估的重要輔助，提供客觀數據予以支持。

    數字經濟的蓬勃興起為金融創新發展構筑了廣闊舞臺，數字技術的快速演進也為券商數字化轉型注入了充沛活力。合規是底線，行穩方能致遠。在數字化能力的加持下，證券行業可以更高效便捷地嚴守監管底線，落實監管要求，筑牢發展之基，通過助力審計工作提高內控管理水平，打造智能化一站式全流程安全管控平臺，助力證券行業高質量發展的同時，也為更好服務實體經濟和滿足人民群眾需求注入新動能?。ㄖ泻阶C券 師蒙 楊雨萌）

    （CIS）