本報訊 （記者馮雨瑤）為深入貫徹中央金融工作會議精神，落實資本市場新“國九條”及中國證監會“1+N”政策文件要求，進一步提升上市公司“關鍵少數”履職能力和合規意識，持續推進資本市場“防假打假”工作，切實推動提高轄區上市公司質量。12月3日，在貴州證監局指導下，貴州證券業協會（以下簡稱“協會”）成功舉辦“防假保真 高質黔行——2024年貴州上市公司董事、監事及高級管理人員專題培訓”。貴州證監局、財政部貴州監管局、貴州省發改委、貴州省注協相關負責人出席會議，貴州35家上市公司董事、監事、高級管理人員及20余家年報審計評估機構、銀行金融機構等相關負責人近400人參加培訓。

    貴州證監局相關負責人在開班致辭中表示，經過共同努力，轄區上市公司面貌和質量發生了可喜變化，成長性不斷凸顯，回報體現新擔當，規范性穩步提升。他強調，上市公司要積極承擔自我規范、自我提高、自我完善的直接責任、第一責任，勇于擔當、主動作為，真正成為貴州各類企業中的“優等生”。一是堅守保真底線。必須講真話、做真賬，不操縱業績，不欺騙市場，不誤導投資者，確保信息披露及時、真實、準確、完整。二是樹牢姓“公”的意識。必須忠實履行信義義務，強化誠信契約精神，重視業績承諾履行，不做違規擔保、利益輸送等任何背信損害上市公司利益的事情，切實把全部精力放到搞好經營、提升業績上，對得起廣大投資者的信任。三是圍繞主業加強融資并購。上市公司要聚焦主業、做精專業，通過運用增持回購再貸款、并購重組等一攬子增量優惠政策，助力高質量發展。四是加強投資者回報。通過上市來完善治理、提升競爭能力，最終要體現在價值創造和價值分配能力上，上市公司要通過現金分紅、股份回購等方式增強對股東的回報，提升投資者的獲得感。

    同時，對轄區上市公司年報審計機構履行“看門人”責任提出了工作要求。一是保持應有的獨立性。審計機構要不受外部壓力和內部利益沖突的影響，牢固樹立獨立客觀執業的理念，盡到特別注意義務，保持合理職業懷疑。二是樹牢質量優先導向。要加強對執業全過程的質量把控，注重審計程序的規范性和審計證據的充分性，保持高度專業性和應有的執業水準，設計和實施相適應的審計程序來降低審計風險。三是助力監管提質效。審計機構從業務承接到業務執行層面都要立足專業、審慎職業、珍惜聲譽，發現造假行為主動報告，真正擔負起資本市場“看門人”職責。

    培訓會上，證監會上市司深入解讀了“并購六條”新政、做好資本市場財務造假綜合懲防工作的主要內容，并針對上市公司強化合規經營、堅守合規底線等方面提出了具體要求。證監會會計司詳細介紹了上市公司2023年年度財務報告審計的整體情況，結合具體案例對收入、長期股權投資與企業合并、金融工具、資產減值、所得稅相關問題等五個方面存在的主要會計處理錯誤和年報披露問題進行了深入剖析，對當前會計監管關注的疑點問題和關鍵風險作重點提示。

    此次培訓首次將年報審計評估機構納入培訓對象，不僅有助于上市公司董監高及審計機構全面掌握最新的監管要求和并購重組政策，也搭建了轄區資本市場相關主體學習交流的平臺。參會人員表示，本次培訓內容豐富，法規和案例兼備，理論和實踐并重，會后將繼續深入學習、融會貫通，更好把握改革精神、落實相關要求，不斷提升公司治理和規范運作水平。下一步，協會將在貴州證監局指導下，持續開展轄區上市公司業務專題培訓，幫助上市公司掌握最新政策和業務規則，推動上市公司董監高切實履職盡責，嚴守合規底線，共同推動轄區上市公司高質量發展。

（編輯 張昕）