業績大幅預虧的繼峰股份(603997),于2月6日晚回復上交所監管工作函。
繼峰股份業績預告顯示,公司預計2022年凈利潤虧損為11.9億元-15.3億元,扣非凈利潤虧損為12億元~15.4億元。
商譽減值是繼峰股份去年大幅虧損的主因,公司對GrammerAG集團(以下簡稱“格拉默”)資產組進行了初步的減值測試,擬對長期資產(含商譽)計提減值準備,計提減值預計對公司2022年凈利潤影響為-15.5億元到-12.1億元。
為何突然出現大額商譽減值,繼峰股份稱,隨著俄烏沖突的發展、歐美對俄羅斯的制裁及俄羅斯進行的反制裁的持續,歐洲能源危機加劇,全球通脹局面進一步惡化。進入2022第四季度,歐洲央行在三季度加息的基礎上在11月、12月再行加息,11月加息75個基點、12月加息50個基點。至此,歐洲央行從2022年三季度以來已累計加息250個基點,加息趨勢得以確認。結合加息趨勢,管理層判斷無跡象可預期加息后的利率在短期內會下降,商譽資產組出現減值跡象。
繼峰股份認為,2022年全球通脹持續和歐美央行加息導致的折現率大幅上升影響,收購格拉默形成的商譽資產組出現減值跡象,公司于2022年末及時進行商譽資產組減值準備計提;公司對商譽資產組的可回收金額初步進行了謹慎測算,減值金額具有充分性和合理性。
據悉,2018年8月,繼峰股份收購德國汽配企業格拉默的合計成本為6.37億歐元,其中3.59億歐元確認為商譽。繼峰股份始創于1996年,是一家專業設計、生產汽車座椅頭枕、扶手的高新技術企業。主要客戶有寶馬、奧迪、大眾、福特、長城等主機廠及安道拓、李爾、佛吉亞等座椅廠。格拉默主營業務為頭枕、扶手、中控和商用車座椅總成,在座艙系統領域布局完善,且龍頭地位顯著,其中商用車座椅在歐洲市場份額超90%。
上述巨額的跨國收購曾在業界引起不小轟動,一度被視為典型的“蛇吞象”。數據顯示,格拉默2020年、2021年、2022半年度凈利潤分別為-5.72億元、-1835.69萬元、4158.39萬元。
從格拉默的經營情況來看,2021年下半年以來,全球范圍內汽車芯片持續短缺,原材料價格高位上漲、物流運輸費用居高不下。同時,2022年初國際局勢動蕩,國內新冠疫情防控政策導致部分區域出現停工停產,對格拉默2022年上半年業績形成了一定沖擊。但隨著2022年下半年全面復工復產,芯片短缺問題逐漸緩解,格拉默的產銷能力得到很大程度釋放,格拉默2022年全年營業收入和經營性息稅前利潤較2021年度均有所提升。
在不考慮商譽減值因素情況下,繼峰股份預計公司2022年凈利潤為0~2000萬元,同比變動幅度為-100%至-84.17%。
對此,繼峰股份也作出了解釋:首先,俄烏沖突持續發展引發了歐洲能源危機,加劇了通貨膨脹,進而促使的原材料價格高位上漲、物流成本上漲導致繼峰股份運營成本大幅度上升,該等成本上漲無法全面向下游傳導且其傳導存在一定程度的滯后性。其次,國內新冠疫情防控政策導致部分區域出現停工停產,使公司上半年產生較大的閑置成本;隨著下半年復工復產,公司產銷能力得到很大程度釋放。
另外,2022年度繼峰股份新業務(主要為乘用車座椅)并未量產,但前期開發階段發生了較多的研發費用及管理費用支出,導致凈利潤減少約8500萬元至9500萬元(未經審計)。公司境外業務占比較高,2022年度境外通脹造成利率上升對公司業績影響較大,境外利息費用較2021年度增加導致凈利潤減少約2550萬元。2022年度公司于美洲地區因應客戶需求發生緊急運輸費用,導致凈利潤減少約5300萬元(未經審計)。
回復函還顯示,不考慮商譽減值因素情況下,繼峰股份2022年第三季度業績有較大幅提升、第四季度業績環比第三季度較為平穩,均與同行業公司業績變動趨勢基本一致。
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