本報記者 李春蓮 見習記者 張曉玉

    5月17日晚間，福成股份公告稱，公司收到河北證監局行政監管措施事先告知書和行政監管措施決定。河北證監局針對福成股份財務負責人“拒簽年報”事項涉及的相關主體開出系列罰單。

    公告顯示，河北證監局對福成股份實際控制人李福成、公司財務負責人程靜發出認定為不適當人選的事先告知書，同時責令李福成限期整改干預上市公司日常經營的行為；對上市公司及其董事長兼總經理李良、董事會秘書鄧重輝采取出具警示函的行政監管措施，福成股份的年報審計機構永拓會計師事務所（特殊普通合伙）也被采取出具警示函的行政監管措施。

    IPG中國首席經濟學家柏文喜在接受《證券日報》記者采訪時談道，監管機構對于福成股份財務負責人“拒簽年報”事件的相關主體開出系列罰單，顯示了監管部門堅決維護市場秩序和投資者權益，打擊與制裁干預上市公司獨立和規范經營、追究上市公司董監高等核心人員不依法維護上市公司權益和未能勤勉盡責責任的鮮明態度與決心，也為上市公司及其實際控制人建立規范與有效的治理結構，維護上市公司獨立自主經營問題發出了必要的警示。

    添翼數字經濟智庫高級研究員吳婉瑩亦對記者表示，“監管機構出具的監管措施表達了監管對于上市公司信息披露及內控管理的嚴格和謹慎，這有利于上市公司規范自身管理模式，有助于公司良性發展和保障廣大股民利益。本次事件也對其他上市公司起到了警示作用，一方面提醒內控流程存在瑕疵的公司盡早整改，另一方面也提醒各公司高管在簽字時要認真履職，為公司經營和個人聲譽負責，堅決杜絕形式主義。”

    河北證監局表示，福成股份實際控制人李福成，違規干預上市公司生產經營管理及財務、會計活動，違反《國務院關于進一步提高上市公司質量的意見》和《上市公司治理準則》關于實際控制人應維護上市公司獨立性的相關要求，嚴重損害中小投資者的合法權益。公司財務負責人程靜作為上市公司高級管理人員，未履行簽署定期報告書面確認意見的法定義務，違反法律法規、違背職業操守，嚴重失職，對市場造成惡劣影響，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關規定。

    另外，福成股份《2021年度內部控制評價報告》中未如實披露公司獨立性上存在重大缺陷，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關規定，公司董事長兼總經理李良、董事會秘書鄧重輝對上述違規行為負有主要責任。

    中鋼經濟研究院首席研究員胡麒牧在接受《證券日報》記者采訪時稱：“福成股份事件根源在于在實控人影響下，公司治理不完善，內控體系不合規，因此上市公司經營管理層以及實控人都將面臨針對無法履行高質量信息披露義務的處罰。公司的財務總監因沒有簽字被出具了這個警示函，說明作為董監高來說，不勤勉履責同樣需要承擔相應責任。財務總監如果發現上市公司原始單據或者各種賬目存在問題，應及時向董事會提出，或者向監管部門舉報等，這才是正確的履職方式。該案彰顯了監管部門依法從嚴監管、精準打擊上市公司治理亂象、切實保護中小投資者合法權益的決心，給市場主體敲響了警鐘。對于其他上市公司來說，警示信息披露部門以及各種報表的制定部門都必須積極履責，而不是去逃避責任，要主動履行監管、內控等責任。”

    河北證監局指出，永拓會計師事務所作為福成股份2021年度年報的審計機構，未能在審計報告出具前獲取公司財務負責人簽字確認的2021年財務報表，違反了《中國注冊會計師審計準則第1501號—對財務報表形成審計意見和出具審計報告》的相關規定。此外，針對公司約50%的采購付款經福成集團相關人員簽字審批的財務不獨立問題，未恰當識別并評估存在的重大缺陷，出具了無保留意見的內部控制審計報告，不符合《中國注冊會計師審計準則第1211號—通過了解被審計單位及其環境識別和評估重大錯報風險》的相關規定。

    河北證監局相關負責人表示，上市公司是在“聚光燈”下經營的。參與上市公司經營管理服務的任何人都要有“敬畏市場、敬畏法治、敬畏專業、敬畏投資者”的意識，不得把見不得光的“壞”習慣帶到上市公司來。實際控制人不能隨意插手上市公司經營管理，董事、監事和高級管理人員也不能“任性”拒絕履行法定義務，審計機構作為資本市場的“看門人”，要勤勉盡責，不能忽視基礎性審計證據的有效性。

    浙江大學國際聯合商學院數字經濟與金融創新研究中心聯席主任、研究員盤和林對記者表示，“上市公司治理層權力制衡十分重要，要避免一股獨大公私不分，企業內部獨董和監事會要擔負責任，保護資本市場中小股東權利。”

（編輯 上官夢露）