作為提振市場和投資者信心的重要手段,今年以來A股上市公司掀起了一輪“回購潮”。公司真金白銀的護持也讓投資者吃下定心丸。有意思的是,近期一批科創板公司積極“嘗鮮”,探索用超募資金回購公司股份。
4月6日晚間,科創板公司德林海發布公告稱,公司擬用部分超募資金開展股份回購。公告顯示,公司擬使用3000萬元至6000萬元超募資金回購公司股份,回購的股份將用于員工持股計劃或股權激勵。3月28日晚,當虹科技也發布公告稱,擬以超募資金2500萬元至5000萬元回購股份,并將回購股份全部用于員工持股計劃或股權激勵。
這已經是近期科創板第5家使用超募資金回購自家股份的公司。而“超募回購+股權激勵”成為這幾家公司的標配。
記者注意到,3月17日晚間,圣湘生物發布回購方案,成為了科創板超募資金回購“第一個吃螃蟹”的公司。彼時公告顯示,圣湘生物擬動用6000萬元至1.2億元超募資金用于回購公司股份。公告中表示,此次回購股份的資金來源,為公司前期首發超募資金永久補充的部分流動資金。此后,光峰科技、震有科技也先后發布了類似的回購方案。
從記者梳理來看,在此之前,傳統的公司回購股份,資金來源大致分為三類:以自有資金回購、向金融機構籌集資金回購、發債式回購。如今科創板公司利用超募資金回購可謂別開生面,那么這一行為的規則依據又是什么呢?
一直以來,上市公司募集資金的管理和使用都有著嚴格的規范。原則上說,上市公司募集資金應當用于主營業務,對于科創板企業而言,相關募集資金的使用,應符合國家產業政策和相關法律法規,并應當投資于科技創新領域。而在實際操作中,公司往往會出現實際募資凈額超過計劃募資數,這一部分便成為超募資金。
對于這一部分資金的使用,在《上市公司監管指引第2號》(2022年修訂)中規定,可用于永久補充流動資金和歸還銀行借款,但每十二個月內累計金額不得超過超募資金總額的30%。記者注意到,今年1月初,上交所為優化上市公司自律監管規則體系,規范上市公司回購股份行為,修訂發布的《上海證券交易所上市公司自律監管指引第7號——回購股份》,允準超募資金用于股份回購。這也成為此次新模式的規則依據所在。
“這一新模式對于公司而言既能提振投資者信心,又能減少公司資金占用,降低外部風險。”一位市場人士分析稱,相較于傳統的幾種回購模式,超額募資回購對公司債務影響不大,在經營層面降低回購股份的資金成本,避免外部不確定性。
同時,通過回購股份后用于股權激勵這一模式,公司能夠進一步強化與核心技術人員的綁定。此前,當虹科技在接受媒體采訪時表示,此次回購股份全部用于員工持股計劃或股權激勵,通過提升核心團隊凝聚力和企業核心競爭力,將促進公司盈利能力等經營業績的進一步提升,有利于公司長期、健康、可持續發展。
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