本報兩會報道組 田鵬
金融是現代經濟的核心,資本市場在金融運行中具有牽一發而動全身的重要作用。其中,證券交易所作為資本市場的組織者和一線監管者,更是資本市場建設的重中之重。
全國政協委員,上交所黨委副書記、總經理蔡建春對《證券日報》記者表示,今年全國兩會帶來了關于優化政策環境,促進企業兼并重組;加快不動產投資信托基金(REITs)專項立法;探索在上海金融法院集中管轄金融刑事案件,實行“三合一”審判工作機制等提案。
在實踐中,企業兼并重組面臨著不少問題和挑戰。蔡建春表示,為進一步優化政策環境、促進企業兼并重組。首先,建議稅務部門優化兼并重組相關稅收政策。進一步完善特殊性稅務處理,完善自然人股東適用標準、各類創新支付工具適用情況、跨境重組適用標準等。
其次,建議商務部及有關部門明確和優化跨境換股相關政策。盡快發布《外國投資者對上市公司戰略投資管理辦法》,同時對高端制造業、“卡脖子”技術等特定領域設置“白名單”,降低企業預溝通成本,支持“硬科技”企業充分利用跨境換股并購海外優質資產。
此外,建議財政部指導推進完善科創企業資產評估指引。基于中國資產評估協會《資產評估專家指引第14號——科創企業資產評估》的相關評估方法,推動中國資產評估協會研究出臺詳細的評估方法使用指引和指南,探索研究分行業估值方法。
我國REITs采取“公募基金+資產支持證券”的框架,在試點階段取得積極成效。但頂層設計的基礎制度亟待完善,相關制度安排對于進一步壯大REITs市場、服務實體經濟建設存在較大制約。
在蔡建春看來,綜合考慮業務適配性和立法便利性原則,參考境外REITs市場大多采用專項立法實踐,依托《證券法》在國務院層面制定REITs專項條例,是相對現實可行的安排。
隨著金融市場迅速發展,金融創新不斷深化,金融案件審判實踐中面臨的民事刑事交叉問題日益突出,對進一步調整優化案件管轄范圍、實行金融刑事案件集中管轄,提出了現實需求。
為了更好貫徹落實中央金融工作會議精神,落實“零容忍”打擊證券違法犯罪活動要求,蔡建春建議,參考海南自由貿易港知識產權法院全面管轄知識產權民事、行政、刑事案件的成功做法,一方面,探索在上海金融法院集中管轄金融刑事案件、實行金融審判“三合一”的審判機制,促進刑民交叉等復雜糾紛一并解決,進一步激發金融專業審判效能;另一方面,基于保障改革平穩起步,兼顧目前上海金融法院審判機構、審判隊伍建設現狀等因素,試點階段將“三合一”管轄范圍限定在涉資本市場案件、涉外金融案件等領域。
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