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深交所投教專欄|主板投資入市手冊(四):主板發(fā)行上市審核(二)

2023-04-12 20:25  來源:證券日報網(wǎng) 

    編者按:為幫助投資者充分了解深市主板改革后的相關(guān)規(guī)則變化和投資風(fēng)險點,深交所投資者服務(wù)部推出《主板投資入市手冊》。下面讓我們一起來看看“主板發(fā)行上市審核”相關(guān)內(nèi)容。

    深交所對于股票首次發(fā)行上市審核,重點關(guān)注并判斷哪些事項?

    答:深交所發(fā)行上市審核基于板塊定位,重點關(guān)注并判斷下列事項:

    (1)對發(fā)行條件的審核。重點關(guān)注:①發(fā)行人是否符合《首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法》及中國證監(jiān)會規(guī)定的發(fā)行條件;②保薦人和律師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)出具的發(fā)行保薦書、法律意見書等文件中是否就發(fā)行人符合發(fā)行條件逐項發(fā)表明確意見,且具備充分的理由和依據(jù)。

    (2)對上市條件的審核。重點關(guān)注:①發(fā)行人是否符合深交所《股票發(fā)行上市審核規(guī)則》《股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)則規(guī)定的上市條件;②保薦人和律師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)出具的上市保薦書、法律意見書等文件中是否就發(fā)行人選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)以及符合上市條件發(fā)表明確意見,且具備充分的理由和依據(jù)。

    (3)對信息披露的審核。重點關(guān)注:①發(fā)行人的信息披露是否達(dá)到真實、準(zhǔn)確、完整的要求,是否符合招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的要求;②發(fā)行上市申請文件及信息披露內(nèi)容是否包含對投資者作出投資決策有重大影響的信息,披露程度是否達(dá)到投資者作出投資決策所必需的水平。包括但不限于是否充分、全面披露發(fā)行人業(yè)務(wù)、技術(shù)、財務(wù)、公司治理、投資者保護(hù)等方面的信息以及本次發(fā)行的情況,是否充分揭示可能對發(fā)行人經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大不利影響的所有因素;③上市申請文件及信息披露內(nèi)容是否一致、合理和具有內(nèi)在邏輯性,包括但不限于財務(wù)數(shù)據(jù)是否勾稽合理,是否符合發(fā)行人實際情況,非財務(wù)信息與財務(wù)信息是否相互印證,保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)核查依據(jù)是否充分,能否對財務(wù)數(shù)據(jù)的變動或者與同行業(yè)公司存在的差異作出合理解釋;④發(fā)行上市申請文件披露的內(nèi)容是否簡明易懂,是否便于一般投資者閱讀和理解。包括但不限于是否使用淺白語言,是否簡明扼要、重點突出、邏輯清晰,是否結(jié)合企業(yè)自身特點進(jìn)行有針對性的信息披露。

    (免責(zé)聲明:本文僅為投資者教育之目的而發(fā)布,不構(gòu)成投資建議。投資者據(jù)此操作,風(fēng)險自擔(dān)。深圳證券交易所力求本文所涉信息準(zhǔn)確可靠,但并不對其準(zhǔn)確性、完整性和及時性做出任何保證,對因使用本文引發(fā)的損失不承擔(dān)責(zé)任。)

(編輯 屈珂薇 姜楠)

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