■本報記者 郝飛

    近年來，中央一號文件多次提及農村信用社改革化險。較以往不同，今年中央一號文件強調“分省分類推進農村信用社改革化險”。

    受訪專家普遍認為，去年以來農村信用社改革呈現兩種趨勢，一方面省級農信聯社在“一省一策”的大方向下穩步推進，另一方面地市級農商銀行有序組建。

    今年1月份，國家金融監督管理總局農村中小銀行監管司發布的《深入學習貫徹中央金融工作會議精神推動農村中小銀行高質量發展》專欄文章中提出，支持配合省級黨委政府“一省一策”推進農信社改革，將省聯社改制為產權清晰、權責明確、管理規范的金融企業，明晰功能定位、規范履職行為，增強兩級法人之間的經濟聯系，著力打造統分結合、多級經營、功能互補、治理有效的農信社體系。推動同一地級市城區農信社整合，進一步優化金融資源配置，提升金融支農支小服務水平。支持金融承載力較弱地區的農信社實施市場化重組，重塑經營管理機制，拓寬生存空間，增強發展動能。

    “一省一策”

    推進省級農信聯社改革

    當前，業內比較認可的省級農信聯社改革方向包括：成立統一法人的省級農商銀行、轉型為金融服務公司、改制為金融控股公司和組建農商聯合銀行。

    今年1月5日，國家金融監督管理總局官網發布三則批復，同意籌建四川農商聯合銀行（已開業）、同意籌建海南農商銀行、同意在廣西農信聯社基礎上組建農村商業聯合銀行（已開業），機構名稱規范為“廣西農村商業聯合銀行股份有限公司”。2023年，山西農商聯合銀行、河南農商聯合銀行、遼寧農商銀行先后開業。再加上2022年4月份掛牌成立的浙江農商聯合銀行，在本輪農村信用社改革中，截至記者發稿時，已有7個省級農信聯社完成改制或獲得批復。

    從上述信息不難發現，本輪農村信用社改革中省級農信聯社改革層面以組建省級農商銀行和農商聯合銀行為主，且堅持“一省一策”，成熟一家改制一家的原則。

    中國社會科學院金融研究所副研究員張珩對《農村金融時報》記者表示，從省級黨委政府的角度看，組建省級農商銀行或農商聯合銀行可以更好地組織新機構與政府部門、企業對接，從而更好地支持地方實體經濟發展、助力鄉村振興和共同富裕。同時，可以統籌調動省內資源，牽頭設計省級農信聯社改革方案，成立指導小組專門指導省級農商銀行或農商聯合銀行改革、發展和重組。因此，各省（區）分別從自身的實際情況出發設計改革方案。

    組建省級農商銀行和農商聯合銀行的過程，同時也是各級農信機構化險的過程。

    張珩認為，在債權債務處置方面，省級農信聯社以及相關籌備組層面應專門成立債權債務處置小組，摸清轄內各家農信機構的債權債務情況，并結合實際情況，制定債權債務處置的總體方案，明確在改制過程中所涉及的所有債權債務的時間安排、處置進度等。各家農信機構應按照總體的時間進度安排，制定自己的處置方案，并針對不同類型的債權債務采取不同方式進行處理。具體而言，針對可追回的債務，建議由各農信機構自行解決并按期上報；針對無法償還但可解決的債權債務，可以通過拍賣、抵押、轉售等方式進行資產變現；針對無法償還且無力解決的債權債務，上報省級農信聯社，由省級農信聯社出面聘請比較專業、權威的催收公司和律師事務所等第三方機構進行協助，以此提高債權債務處置效率。

    國內咨詢機構科方得Co-Found智庫研究負責人張新原認為，省級農信聯社改革過程中，應加大對基層農信機構的支持力度，提供必要的資金和資源支持，幫助他們解決債務問題。同時，還要加強指導，確保債權和債務的妥善處理。

    地市級農商銀行

    有序組建

    除省級農信聯社改革在“一省一策”的前提下推進外，地市級農商銀行亦在有序組建中。近年來，新成立的機構中既有在人口較少、GDP較低的地（州、市）成立的地市級農商銀行，也有同一地級市城區農信社經整合而成立的地市級農商銀行。

    從組建方式看，四川洪雅農商銀行等為農信聯社直接改制的地市級農商銀行。新疆維吾爾自治區阿克蘇塔里木農商銀行等是以新設合并方式組建。除此之外，地市級農商銀行在組建過程中還經常采用“省內幫扶”的方式，即由省內其他經營較好、有一定實力的農商銀行參與籌建，業內將這種模式稱為“省內幫扶”。比如云南迪慶農商銀行，其主要股東包括大理市農商銀行、彌勒農商銀行、尋甸農商銀行等。

    中國企業資本聯盟副理事長柏文喜認為，在人口較少、GDP較低的地級市設立統一法人的農商銀行，有利于在提升總資產和業務規模的基礎上統一發展戰略、提升管理效率，同時可以強化風控體系和規范化管理體系，從而有效降低風險和管理成本，提升此類農商銀行的可持續發展能力。

    張珩認為，同一地級市城區農信社（農商銀行）整合可以讓那些“各自為戰”的“小法人”變為“協同發展”的“大法人”。這樣可以更好地整合地級市層面的資源，拓寬城區農信社（農商銀行）的經營區域，充分發揮農信機構的人緣、地緣優勢和規模經濟效應，實現減量提質。

    上海市長三角科創產業金融服務協同創新中心城鄉產業金融研究所所長、研究員孫文華認為，地市級農商銀行可以更好地整合金融資源，增強可持續發展能力，提升發展質量。統一法人的地市級農商銀行明確了地方風險處置的責任，資產規模有所增加、業務規模逐步壯大、組織體系不斷完善，能更好地服務于鄉村振興。